¿Te has preguntado alguna vez cómo sería si, como autónomo, tus ingresos no dependieran únicamente de tu esfuerzo diario? 

Imagina tener la capacidad de generar ingresos de manera constante y sin necesidad de estar físicamente presente en cada transacción.

En este artículo te explicamos todo acerca de qué son estos tipos de ingresos, qué beneficios reportan a los autónomos y cómo deben ser declarados.

¿Qué son los ingresos pasivos para los autónomos?

Los ingresos pasivos son todos aquellos ingresos que se obtienen de manera continua y regular, pero sin dedicar tiempo, dinero o esfuerzo de manera constante. Los ingresos pasivos requieren una inversión inicial, ya sea de tiempo, capital o esfuerzo, y una vez hecho, ya puede recibir beneficios continuos procedentes de esa inversión previa.

Por su parte, los ingresos activos, provienen del trabajo activo, constante y directo de la persona con respecto a su trabajo.

4 Tipos de ingresos pasivos

Si aún no te ha quedado muy claro, qué son los ingresos pasivos, aquí puedes encontrar 4 tipos muy comunes de este tipo de ingresos.

Alquiler de propiedades

Es uno de los tipos de ingresos pasivos más antiguos. Es un tipo de inversión que reporta una entrada de capital estable y su gestión es bastante simple. Además de ello, este tipo de activos materiales pueden revalorizarse dependiendo de las condiciones y la localización.

Si tienes propiedades como locales comerciales, viviendas o terrenos, puedes obtener ingresos pasivos mediante el alquiler de estos activos.

Inversiones financieras

En este caso, la inversión se realiza en instrumentos financieros como depósitos bancarios, bonos del estado, acciones o las tan conocidas actualmente, monedas virtuales o criptomonedas.

Para conocer todo acerca de la tributación de criptomonedas en España, te recomendamos leer nuestro artículo sobre cómo declararlas 

La inversión en este tipo de activos depende de los conocimientos y del nivel de riesgo que se desee asumir. Aquellos que no quieren arriesgarse demasiado invierten en depósitos bancarios o en bonos del estado, un instrumento que emite una institución pública a fin de recaudar fondos. 

Aquellos inversores que están dispuestos a asumir más riegos, opta por el mercado bursátil, mercado de acciones, o como comentábamos antes, por comprar divisas digitales, criptomonedas. 

Estas inversiones pueden generar ingresos pasivos a través de dividendos, intereses, rentas, compra y venta, o plusvalías.

Creación de productos digitales

La venta online es una de las maneras más sencillas de ganar dinero hoy en día. 

¿A que no sabías que los hobbies también te pueden ayudar a generar ingresos pasivos? 

No todo ellos pueden hacerlo, pero si te gustaría crear un producto relacionado con la creatividad, ya sean libros electrónicos, formación online o piezas visuales, puedes sacarles rentabilidad a través de los ingresos pasivos. 

Otro de los puntos fuertes de este tipo de ingreso, es el auge del reciclaje y la reutilización, puedes vender cualquier artículo que ya no usas y así generar ingresos. 

Creación de contenido en línea

¿Te has planteado alguna vez crear una página web propia, abrirte un canal de YouTube o crear tu propio Podcast?

La creación de contenido en línea, es también una fuente de ingreso pasivo, una vez que ese contenido está publicado, y habiendo cumplido los requisitos de las plataformas, puedes monetizar a través de anuncios o marketing de afiliados, siempre que los usuarios consuman tu contenido, independientemente de la fecha en la que lo publicaste. 

Es un tipo de inversión creativa en la que la inversión capital en muchos casos es ínfima, pero los ingresos pasivos pueden ser muy estables.

Beneficios de los ingresos pasivos para los autónomos

Diversificación de ingresos

Los ingresos pasivos permiten diversificar tus fuentes de ingresos. 

Dependiendo únicamente de los ingresos activos provenientes de tu trabajo puede ser arriesgado, ya que si algo afecta a la capacidad de trabajo o la demanda de tus servicios disminuye, los ingresos pueden reducirse drásticamente. 

Los ingresos pasivos brindan una protección adicional al generar ingresos independientes del trabajo activo.

Libertad financiera

Al generar ingresos constantes sin requerir una participación activa, puedes reducir tu dependencia de trabajar constantemente para ganar dinero. 

Escalabilidad

Los ingresos pasivos suelen tener un potencial de escalabilidad mayor que los ingresos activos. 

Una vez que se establece una fuente de ingresos pasivos, es posible expandirla y aumentar los ingresos sin necesidad de incrementar proporcionalmente el tiempo y esfuerzo dedicado. 

Creación de activos

Los ingresos pasivos permiten la creación de activos a largo plazo. Al invertir en propiedades, negocios, activos financieros o productos digitales, puedes generar activos que conserven o aumenten su valor con el tiempo.

Flexibilidad y tiempo libre

Al generar ingresos pasivos, puedes tener una mayor flexibilidad y control sobre nuestro tiempo. 

Declaración de ingresos pasivos en España

Modalidad de tributación

En España puedes tributar bajo el régimen de Estimación Directa o Estimación Objetiva (módulos). En la Estimación Directa, los ingresos pasivos se declaran como parte de los ingresos totales y se suman a los ingresos activos obtenidos por la actividad principal. En la Estimación Objetiva, los ingresos pasivos pueden estar sujetos a una regulación específica, por lo que es importante consultar con un asesor fiscal para determinar el tratamiento correcto.

Declaración de la actividad económica

Los ingresos pasivos deben estar vinculados a tu actividad económica. Por lo tanto, es importante que la actividad principal esté debidamente registrada y que los ingresos pasivos estén relacionados con dicha actividad.

Declaración de los ingresos pasivos

Los ingresos pasivos se declaran en el apartado correspondiente a los rendimientos de capital inmobiliario, en el caso de ingresos provenientes de alquileres de propiedades. Si los ingresos pasivos son generados por inversiones financieras, se declaran en el apartado de rendimientos del capital mobiliario.

Gastos y deducciones

Es posible deducir los gastos relacionados con los ingresos pasivos, como los gastos de mantenimiento de propiedades alquiladas o los gastos financieros asociados a las inversiones. Es importante mantener los registros y justificantes de estos gastos para poder deducirlos correctamente.

Otras obligaciones fiscales

Además de la declaración de la renta, es posible que existan otras obligaciones fiscales relacionadas con los ingresos pasivos, como el pago del Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) en el caso de propiedades alquiladas.

 

Recuerda que la información proporcionada es una guía general, por lo que sería recomendable que contactes con nosotros para poder obtener un asesoramiento personalizado sobre cómo declarar.

La Resolución del Instituto Andaluz de la Juventud, publicada en el Boletín Oficial de la Junta de Andalucía (BOJA), convoca subvenciones dirigidas a jóvenes andaluces o residentes en Andalucía. 

Estas subvenciones tienen como objetivo respaldar la puesta en marcha de proyectos empresariales en la región.

¿Qué es el Programa Innovactiva?

El Programa Innoactiva nace en 2017 con la intención de promover el emprendimiento entre los jóvenes andaluces y poner en valor todo el talento que albergan las nuevas generaciones. 

Con la creación de este programa, la Junta de Andalucía ha ratificado su apuesta por el desarrollo de nuevos proyectos empresariales de todos los sectores, desde el agrícola hasta los sectores relacionados con las nuevas tecnologías. En cada una de sus ediciones, la cuantía subvencionada ha llegado a alcanzar los 9.000 euros.

Este año, se ha puesto el foco en las empresas de carácter tecnológico, ya que tiene un gran potencial para impulsar la economía, fomentar la innovación y generar empleo de calidad.

Además de este programa, también se han puesto en marcha iniciativas y programas específicos destinados a impulsar el emprendimiento y la innovación tecnológica. Uno de los ejemplos más destacados es Andalucía Open Future, una colaboración con Telefónica que ofrece espacios de trabajo, formación, asesoramiento y acceso a inversores para startups tecnológicas en diferentes puntos de la región.

También ha promovido la colaboración entre las empresas tecnológicas y los centros de investigación y formación, fomentando la transferencia de conocimiento y el desarrollo de proyectos conjuntos. Esta sinergia entre el sector empresarial y académico ha contribuido a fortalecer el ecosistema tecnológico e impulsar la creación de soluciones innovadoras.

Requisitos para optar a esta ayuda

Dentro del marco normativo dispuesto, se recogen los requisitos que deben cumplir aquellos jóvenes que quieras optar a esta subvención. Entre los más destacables encontramos:

• Tener entre 18 y 35 años y que sean andaluces o residentes en Andalucía. En caso de presentar un proyecto relacionado con la agricultura o ganadería, el plazo de edad se amplía hasta los 40 años. 
• Tener, al menos, el título de Educación Secundaria Obligatoria o certificado de profesionalidad.
• No haber sido persona beneficiaria de estas subvenciones con anterioridad, (aunque hayan renunciado a la misma una vez concedida).

¿Qué proyecto puedo presentar en el Programa Innovactiva 2023?

Aunque hemos comentado antes que, en esta edición se priorizará aquellos proyectos que tengan carácter tecnológico, ningún proyecto empresarial está exento de poder ser presentado. 

Cualquier proyecto que tenga domicilio fiscal en Andalucía y que su titular, esté dado de alta como autónomo o haya constituido de empresas (con forma jurídica, mercantil, o cooperativas, y sociedades laborales), puede presentar su proyecto, si cumple con los requisitos anteriormente mencionados.

Plazo de presentación y cuantía subvencionable

El plazo de presentación de solicitudes empezó el 18 de mayo de 2023 y acabará el 19 de junio del mismo año. 

En cuanto a la cuantía subvencionable, puede alcanzar hasta los 9.000 euros. De ser así, se abonará el 50% al principio y el 50% restante después de haber justificado el primer pago.

Si quieres presentar la solicitud para el Programa Innovactiva y no sabes cómo hacerlo o tienes alguna duda sobre los requisitos u objeto de la subvención, no dudes en ponerte en contacto con nosotros. Nuestro equipo de asesoramiento empresarial te acompañará durante todo el proceso

Las criptomonedas están a la orden del día desde hace unos cuantos años. Han ganado gran popularidad como nuevos medios de inversión y pago.

Sin embargo, a medida que se ha expandido su uso, también se ha incrementado la necesidad de regularizar su declaración a nivel fiscal. En este sentido, es importante conocer cuáles son los modelos de hacienda que se deben utilizar para declarar las criptomonedas.

¿Cómo se declaran las criptomonedas?

En primer lugar, es importante señalar que, en España, los contribuyentes tienen la obligación de informar sobre el patrimonio derivado de las operaciones con estas monedas, así como sobre las operaciones de adquisición y transmisión de las mismas.

Como comentábamos antes, la Agencia Tributaria considera estas monedas virtuales como activos financieros, por lo que se deben declarar en la base imponible del ahorro del IRPF.

Para declararlas, es necesario incluirlas en distintos modelos de Hacienda.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¿Qué modelos están vigentes en 2023?

Modelo 100

Este modelo es el denominado Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Los contribuyentes deben incluir los beneficios obtenidos por la compra o venta de estas divisas. Son consideradas como un activo del que derivan pérdidas y ganancias, por lo que debe quedar reflejado en este modelo.

En caso de que se hayan obtenido pérdidas, también se recomienda incluirlas en la declaración.

Modelo 720

Por otro lado, existe el Modelo 720, que se utiliza para declarar bienes y derechos situados en el extranjero.

En el caso de las monedas virtuales, este modelo se debe utilizar cuando la tenencia de estas supere los 50.000 euros.

Se debe declarar el valor de la tenencia en el último día del año natural, así como la entidad en la que se encuentran depositadas.

Nuevos modelos de declaración de criptomonedas

La Agencia Tributaria está trabajando en elaborar una serie de modelos específicos para la regulación de estas divisas. Estos aún no están en vigencia, se espera que se pongan en marcha para la campaña de 2024. Accede a todas las actualizaciones sobre de las criptomonedas en 2023

Modelo 172, declaración informativa sobre saldos en monedas virtuales.

Este modelo se utiliza para declarar la adquisición y transmisión de criptomonedas.

Se debe presentar en caso de que se haya obtenido un beneficio superior a 1.000 euros por la transmisión de estas monedas.

Modelo 173, declaración informativa sobre operaciones con monedas virtuales.

Este modelo está siendo desarrollado con el fin de recopilar información acerca de las operaciones derivadas de las criptmonedas, y así tener un mayor control sobre las mismas y prevenir un supuesto de fraude fiscal.

El contribuyente deberá incluir los detalles sobre la persona o entidad que ha realizado las operaciones, el tipo de divisa que ha usado, la cantidad adquirida o vendida, el valor de la operación que ha realizado en euros y la fecha en la que se realizó la transacción.

Modelo 721, declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero.

Este modelo se encuentra en fase de proyecto y aún no está en vigor. Es una medida para combatir el fraude fiscal relacionado con el uso de estas criptodivisas.

Se aplica a aquellos contribuyentes que residan en España, pero cuenten con criptomonedas en el extranjero. Su objetivo es informar acerca de la cantidad y el valor que poseen, así como de las plataformas de intercambio en la que las tienen depositadas.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

En conclusión, para declarar las criptomonedas es necesario cumplimentar el modelo 100 de la declaración de la renta, así como el Modelo 720 en caso de que la tenencia supere los 50.000 euros. Además, existen nuevos modelos de declaración específicos para las criptomonedas, como el Modelo 172 y el Modelo 173, y se está desarrollando el Modelo 721 para declarar las criptomonedas en plataformas de intercambio situadas en el extranjero. Es importante estar al tanto de la normativa y cumplir con las obligaciones fiscales para evitar sanciones por parte de la Agencia Tributaria.

Novedades sobre la tributación de las criptomonedas

Se aplaza la obligación de declarar los saldos dispuestos en carteras de criptomonedas hasta 2024.
La Agencia Tributaria está trabajando en 3 modelos específicos para que los contribuyentes puedan declarar los saldos que disponen en monedas virtuales.

¿Cuándo estás obligado a declarar las criptomonedas?

Siempre. Siempre que de sus transacciones deriven pérdidas o ganancias patrimoniales.

Estas monedas virtuales, al ser aceptadas como objeto de cambio, las personas que las posean y operen con ellas pueden obtener pérdidas o ganancias con su actividad. En tal caso, Hacienda obliga a declararlas.

En el caso contrario, no existe obligación expresa, es decir, si ha obtenido pérdidas derivadas de actividades económicas con criptomonedas. Hacienda no te obliga a reflejarlo, aunque siempre recomendamos incluirlas para futuras compensaciones.

Esto no es ninguna novedad dado que ya se venía haciendo desde hace varias campañas
anteriores.

La novedad viene en los modelos específicos en los que está trabajando la Agencia Tributaria para la declaración de los saldos dispuestos en cartera de cada contribuyente, estos no entrarán en vigor hasta el próximo año 2024.

Por lo tanto, lo único que debe verse reflejado en su declaración de la renta 2022 las ganancias o pérdidas derivadas de las transacciones realizadas con criptodivisas.

¿Qué modelos tributarios específicos recogen la declaración de criptomonedas?

Los modelos sobre los que está trabajando la Agencia Tributaria tienen por objetivo, como
hemos dicho antes, la declaración de los contribuyentes de los saldos que disponen los contribuyentes en monedas virtuales.

Los modelos tributarios específicos donde se deben incluir las criptomonedas son:

• Modelo 172, donde se debe dejar constancia del saldo dispuesto.
• Modelo 173, donde refleja qué operaciones se han llevado a cabo con las mismas.
• Modelo 721 para aquellas personas que hayan realizado operaciones con estas monedas
  en el extranjero.

¿Qué pasa si no declaro las criptomonedas este año?

Si ha realizado alguna operación económica de la que haya obtenido ganancias, pero no declara las declara, puede verse comprometido en un problema fiscal y puede ser sancionado con una multa de hasta 10.000 euros, según se recoge en la Ley contra Fraude, AEAT.

Asimismo, la Normativa Anti-Blanqueo de Capitales, AML, obliga a las plataformas en las que se opera con estas criptodivisas a cumplir con la normativa y constar en el Registro de Prestadores de Servicios de Dinero Electrónico. Todo usuario que disponga de ellas debe asegurarse de que su plataforma cumple con estos requisitos.

Para evitar una posible sanción o para realizar tu declaración de la renta de manera óptima, siempre es importante contar con un asesor fiscal especializado. En Asecon Consultores contamos con profesionales expertos en la regulación y tributación de criptomonedas. No
dudes en ponerte en contacto con nosotros para cualquier consulta referente a este área, te
asesoraremos encantados.

Si está interesado en acogerse a este régimen, debe hacerlo durante este mes de diciembre. 

(más…)

 

En este artículo queremos desglosaros las principales novedades que se han presentado en la vigente Ley 21/2021, de 28 de diciembre, referente a las pensiones y materia de jubilación. 

Revalorización de las pensiones en 2022

La Ley 21/2021, de 28 de diciembre, de garantía del poder adquisitivo de las pensiones y de otras medidas de refuerzo de la sostenibilidad financiera y social, recoge novedades en materia de revalorización de pensiones, entre otros puntos que trataremos más adelante. 

El próximo mes de noviembre de 2022, las pensiones van a sufrir, como establece la ley, una revalorización de acuerdo a la inflación media.

Las pensiones contributivas, en las que se incluyen las pensiones mínimas, serán revalorizadas cada principio de año en relación a la inflación media del año anterior.

En caso de ese valor fuese negativo, es decir, no creciese, el importe de las pensiones no cambiará.

Por ejemplo, este año 2022, las pensiones han subido un 2,5%, que corresponden a valor medio del IPC entre diciembre de 2020 y noviembre de 2021. 

Este mismo mecanismo será aplicado en enero de 2023, pero tomando como referencia el periodo de diciembre 2021 a noviembre 2022.

Edad de jubilación

La edad de jubilación es otro de los puntos que se tratan en esta ley vigente. Actualmente, la edad legal de jubilación se sitúa en 66 años y 2 meses. 

Aun así, para aquellas personas que quieran demorar su edad de jubilación se ofrecen una serie de incentivos: 

• Un aumento en su cuantía de la pensión. Una subida de un 4% por cada año de demora de la jubilación. 
• Una cuantía económica por cada año retrasado, que varía desde los 5.000 a los 12.000 euros. 
• Un cómputo de ambos incentivos. 

Para aquellas personas que quieren jubilarse ya, pero no han llegado a la edad mínima, es decir, solicitan la jubilación anticipada voluntaria, se le restarán unos porcentajes de la cuantía mensual que van a percibir. 

Estos porcentajes dependen de factores como: 

• Cuantía de meses que adelanta la jubilación
• Periodo cotizado de la persona trabajadora, que comprende desde los 38 años y 6 meses hasta los 44 años y 6 meses.

Dependiendo de estas dos variables se le aplicará un porcentaje mayor o menos. Puedes ver la tabla de coeficientes a través de este enlace.

 

Si quieres contar con un gestor fiscal especializado en materia de pensiones, no dudes en ponerte en contacto con nosotros, te asesoramos con total confianza para darte la mejor solución. Puedes ponerte en contacto con nosotros a través de este enlace

En este artículo queremos exponeros qué puede suceder si no se depositan las cuentas anuales de una empresa.

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